Στη σύλληψη 60χρονης ημεδαπής σε βάρος της οποίας εκκρεμούσε διωκτικό έγγραφο προχώρησαν αστυνομικοί του Τμήματος Αναζητήσεων της Διεύθυνσης Ασφάλειας Θεσσαλονίκης.

Πρόκειται για καταδικαστική απόφαση του Τριμελούς Εφετείου Κακουργημάτων Θεσσαλονίκης με την οποία καταδικάστηκε σε ποινή φυλάκισης 4 ετών, για το αδίκημα της φοροδιαφυγής, πράξη που έλαβε χώρα από την 01-01-2008 έως την 31-12-2008 σε περιοχή της Ημαθίας.

Ειδικότερα, η εν λόγω απόφαση προέκυψε κατά την επαγγελματική δραστηριότητα της συλληφθείσας, όπου ως διαχειρίστρια εταιρείας εμπορίας επίπλων υπέβαλε ανακριβή δήλωση Φ.Π.Α, επιτυγχάνοντας μη απόδοση φόρου προς το Δημόσιο άνω των 100.000 ευρώ.

Η συλληφθείσα θα οδηγηθεί στις αρμόδιες δικαστικές αρχές.

Οι έξτρα έλεγχοι θα γίνουν με ηλεκτρονικές διασταυρώσεις των στοιχείων που κατέχει ήδη η ΑΑΔΕ καθώς, και εκείνων που αντλεί από άλλες πηγές.

Εντατικούς φορολογικούς ελέγχους σε ευρύ φάσμα φορολογουμένων διεξάγουν οι ελεγκτικές υπηρεσίες της ΑΑΔΕ, μέχρι το τέλος του 2023, αναζητώντας κρυμμένα εισοδήματα, καθώς επίσης και ακίνητα.

Πρόκειται για ελέγχους οι οποίοι γίνονται παράλληλα με τους ελέγχους επί των υποθέσεων που κινδυνεύουν με παραγραφή την 31η Δεκεμβρίου 2023, γεγονός που δείχνει ότι οι φοροελεγκτικές υπηρεσίες είναι σε οργασμό.

Οι έξτρα έλεγχοι θα διεξαχθούν βασικά μέσα από ηλεκτρονικές διασταυρώσεις των στοιχείων που κατέχει ήδη η ΑΑΔΕ καθώς, και εκείνων που αντλεί από άλλες πηγές ή φορείς.

Στόχος των ελέγχων και των διασταυρώσεων είναι ο εντοπισμός φυσικών και νομικών προσώπων που δεν υπέβαλαν - αρχικές ή τροποποιητικές - δηλώσεις φορολογίας εισοδήματος, ΦΠΑ και ΦΜΥ ή ήταν ελλιπείς και απέκρυψαν εισοδήματα.

Ταυτόχρονα αναζητούνται νομικά πρόσωπα που δεν υπέβαλαν αρχικές ή τροποποιητικές δηλώσεις στοιχείων ακινήτων (Ε9), προκειμένου να γνωστοποιήσουν στη Φορολογική Διοίκηση την πραγματική κατάσταση της ακίνητης περιουσίας τους.

Όλες οι δράσεις της ΑΑΔΕ

Ειδικότερα, η ΑΑΔΕ ξεδιπλώνει τις ακόλουθες δράσεις:

1. Διασταύρωση για τον εντοπισμό φορολογούμενων που υπέβαλαν μηδενικές δηλώσεις ΦΠΑ, ενώ είχαν δραστηριότητα.

2. Διενέργεια διασταυρώσεων για τη συμμόρφωση φορολογουμένων με προσυμπληρωμένους κωδικούς αποδοχών-συντάξεων (σύμφωνα με τις καταστάσεις βεβαιώσεων αποδοχών-συντάξεων).

3. Δράσεις εντοπισμού υπόχρεων σε υποβολή ή τροποποίηση δηλώσεων Ε9 νομικών προσώπων, μεταξύ άλλων με εφαρμογή διαδικασιών έκδοσης πράξεων εκτιμώμενου προσδιορισμού φόρου.

4. Διενέργεια διασταυρώσεων για τη συμμόρφωση φορολογουμένων όσον αφορά στην υποχρέωση αναγραφής στις δηλώσεις φορολογίας εισοδήματος φυσικών προσώπων των πρόσθετων αποδοχών.

5. Διασταύρωση τουλάχιστον του 10% του συνόλου των εισερχομένων πληροφοριών από αλλοδαπές αρχές μέσω της Διεθνούς Διοικητικής Συνεργασίας, με τις υποβληθείσες δηλώσεις φορολογίας εισοδήματος.

6. Εντοπισμός αδήλωτων εισοδημάτων από βραχυχρόνιες μισθώσεις φυσικών προσώπων με αξιοποίηση στοιχείων και πληροφοριών που έχουν αποσταλεί στη Φορολογική Διοίκηση από όσους διαχειρίζονται ψηφιακές πλατφόρμες τέτοιων μισθώσεων.

7. Ο έλεγχος συμμόρφωσης προβλεπόμενου αριθμού καταχώρισης ακινήτου (ΑΜΑ) στη βάση του πρωτοκόλλου συνεργασίας της ΑΑΔΕ με πλατφόρμες βραχυχρόνιας μίσθωσης.

8. Η επικαιροποίηση προδιαγραφών αρχείου χρηματοπιστωτικών προϊόντων και αναλυτικών χρηματοπιστωτικών συναλλαγών, επέκταση υπόχρεων προσώπων.

9. Η αξιοποίηση δεδομένων από συναλλαγές με κάρτες αλλοδαπής.

10. Η ανάπτυξη συστήματος αξιολόγησης καταγγελιών και πληροφοριών.

11. Η Διαδικασία υποχρεωτικής συμπλήρωσης του Αριθμού Ταυτότητος Ακινήτου (ΑΤΑΚ) στα μισθωτήρια (στις δηλώσεις μίσθωσης ακίνητης περιουσίας).

12. Η επιχειρησιακή αξιοποίηση των δεδομένων των ηλεκτρονικών βιβλίων (myDATA) για ελεγκτικούς σκοπούς.

13. Η λειτουργία ηλεκτρονικής εφαρμογής μέσω κινητών συσκευών για την σάρωση πινακίδων κυκλοφορίας αυτοκινήτων, προκειμένου να ελέγχεται το εάν τα κυκλοφορούντα οχήματα έχουν δηλωθεί «σε ακινησία».

14. Η πιλοτική ανάπτυξη ηλεκτρονικής εφαρμογής για τη διενέργεια επιτόπιου φορολογικού ελέγχου μέσω tablet (ElenxisLive). Η εφαρμογή έχει πρόσβαση στο προφίλ φορολογουμένου και εκδίδει ηλεκτρονικά το Σημείωμα Διαπιστώσεων στους επιτόπιους ελέγχους.

15. Η προσαρμογή πληροφοριακών συστημάτων της ΑΑΔΕ, δηλαδή των συστημάτων TAXIS, Taxisnet, ICISnet και Elenxis, για τη διασύνδεση με το νέο πληροφοριακό σύστημα αυτοματοποίησης της είσπραξης ληξιπρόθεσμων οφειλών (EISPRAXIS).

Στο «μικροσκόπιο» των ελεγκτικών αρχών μπαίνουν από το φθινόπωρο έσοδα από προσωπικές υπηρεσίες, από βραχυχρόνια μίσθωση, αλλά και δραστηριότητες μέσω των social media, ενώ από «κόσκινο» θα περάσουν όσοι δηλώνουν ποσά που δεν ξεπερνούν τα 10.000 ευρώ: Τα χέρια των ελεγκτών της Ανεξάρτητης Αρχής Δημοσίων Εσόδων «λύνονται», καθώς πλέον οι ψηφιακές πλατφόρμες θα είναι υποχρεωμένες να διαβιβάζουν στην Εφορία κάθε συναλλαγή που πραγματοποιούν οι χρήστες τους.

Με αυτό τον τρόπο οι ελεγκτικές υπηρεσίες θα μπορούν να προχωρούν σε εκτεταμένες διασταυρώσεις, με τους ελεύθερους επαγγελματίες που δηλώνουν ποσά κάτω από 10.000 ευρώ να έχουν την… τιμητική τους: Τα στοιχεία για την συγκεκριμένη μερίδα φορολογουμένων, έχουν φέρει στα πρόθυρα… νευρικής κρίσης το υπουργείο Εθνικής Οικονομίας. Είναι χαρακτηριστικό πως δηλώνουν συνολικά εισοδήματα της τάξης των 4,3 δισ. ευρώ και έχουν εντοπιστεί να ξοδεύουν περισσότερα από 40 δισ.!

Φοροδιαφυγή: Από «κόσκινο» οι δαπάνες των ελεύθερων επαγγελματιών

Δικηγόροι, γιατροί, υδραυλικοί, ψυκτικοί, ηλεκτρολόγοι, συνεργεία αυτοκινήτων, μάστορες, εισοδηματίες, αλλά και  μοιάζει πλέον να μπαίνουν στο στόχαστρο.

Άλλωστε, το υπουργείο Εθνικής Οικονομίας «άναψε» το «πράσινο φως» στην ΑΑΔΕ για να απλώσει «ηλεκτρονικό δίχτυ» σε 3,8 εκατ. φορολογούμενους, οι οποίοι εμφανίζονται με εισοδήματα έως 10.000 ευρώ, έχοντας στο στόχαστρο κυρίως τους ελεύθερους επαγγελματίες, καθώς επτά στους δέκα δηλώνουν κέρδη σε αυτά τα επίπεδα.

Είναι χαρακτηριστικό ότι οι ελεύθεροι επαγγελματίες δήλωσαν το προηγούμενο έτος συνολικό φορολογητέο εισόδημα 4,3 δισ. ευρώ. όταν ο τζίρος τους είναι σχεδόν δεκαπλάσιος.

Άλλωστε και η Κομισιόν έχει διαπιστώσει ότι το πρόβλημα έγκειται στο ότι οι ελεύθεροι επαγγελματίες εκδίδουν κατά το δοκούν αποδείξεις για τις πωλήσεις αγαθών και υπηρεσιών και μόνο αν πιεστούν από τον πελάτη.

Στο στόχαστρο θα βρεθούν οι δαπάνες των ελεύθερων επαγγελματιών οι οποίες εκπίπτουν από τα ακαθάριστα έσοδά τους, περιορίζοντας τα φορολογητέα κέρδη και κατά συνέπεια τη φορολογική τους επιβάρυνση.

Για τον καλύτερο έλεγχο των δαπανών σχεδιάζεται να αναγνωρίζονται μόνο οι δαπάνες που περνούν μέσα από τα ηλεκτρονικά βιβλία MyDATA. 

Ταυτόχρονα, εξετάζεται να γίνει υποχρεωτική η χρήση της ηλεκτρονικής τιμολόγησης, η οποία θα συνοδεύεται με κίνητρα για τις επιχειρήσεις, ενώ έρχονται το ψηφιακό δελτίο αποστολής και το ψηφιακό πελατολόγιο για γιατρούς, δικηγόρους και άλλες επαγγελματικές ομάδες.

Αλλαγές θα υπάρξουν και στους συντελεστές φορολόγησης, καθώς σήμερα για τα πρώτα 10.000 ευρώ του εισοδήματος ισχύει συντελεστής 9%, που οδηγεί σε μείωση του φόρου εισοδήματος της τάξης των 1.300 ευρώ.

Ολόκληρο το σχέδιο για τον εντοπισμό των φοροφυγάδων

Στο πλαίσιο αυτό και λαμβάνοντας υπόψη κάθε διαθέσιμη πληροφορία που έχει στη διάθεσή της, η ΑΑΔΕ θα προχωρήσει σε μια σειρά από διασταυρώσεις που αφορούν:

• Κινήσεις άνω των 100.000 ευρώ σε τραπεζικούς λογαριασμούς, οι οποίες έγιναν αθροιστικά και σε διάστημα εντός του έτους.
• Τα ποσά των τόκων των καταθέσεων και των repos που απέκτησε το φυσικό πρόσωπο κατά το προηγούμενο έτος και ο φόρος που παρακρατήθηκε.
• Τη συμμόρφωση φορολογουμένων στην υποβολή δηλώσεων φόρου εισοδήματος, για πρόσθετες και για αναδρομικές αποδοχές.
• Τη συμμόρφωση φορολογουμένων με προσυμπληρωμένους κωδικούς αποδοχών-συντάξεων (σύμφωνα με τις καταστάσεις βεβαιώσεων αποδοχών-συντάξεων).
• Τον εντοπισμό φορολογούμενων που υπέβαλαν μηδενικές δηλώσεις ΦΠΑ ενώ είχαν δραστηριότητα. Η διασταύρωση γίνεται με το αρχείο που τηρούν ο ΕΦΚΑ και το σύστημα ΕΡΓΑΝΗ.
• Εισερχόμενες πληροφορίες από αλλοδαπές αρχές μέσω της Διεθνούς Διοικητικής Συνεργασίας (DAC1) για μισθούς, συντάξεις, διοικητικές αμοιβές και εισόδημα από ακίνητα, με τις υποβληθείσες δηλώσεις φορολογίας εισοδήματος.

Ο ρόλος του νέου νομοσχεδίου

Σε αυτό το πλαίσιο εντός της εβδομάδας αναμένεται να ψηφιστεί στη Βουλή το σχέδιο νόμου του υπουργείου Εθνικής Οικονομίας και Οικονομικών το οποίο περιλαμβάνει ρυθμίσεις σύμφωνα με τις οποίες οι ψηφιακές πλατφόρμες θα είναι υποχρεωμένες να διαβιβάζουν στην ΑΑΔΕ τα δεδομένα των συναλλαγών που πραγματοποιούν οι χρήστες τους, προκειμένου να γίνονται διασταυρώσεις στοιχείων.

Το εν λόγω νομοσχέδιο προβλέπει μεταξύ άλλων τα εξής:

• Πρόστιμα από 100 έως και 500.000 ευρώ θα πληρώνουν οι ψηφιακές πλατφόρμες που μισθώνουν ακίνητα ή παρέχουν υπηρεσίες ή πωλούν αγαθά και δεν θα συνεργάζονται με την ΑΑΔΕ και θα αναστέλλεται και η λειτουργία τους.  Αλλά και πρόστιμα  έως 200.000 ευρώ θα επιβάλλονται σε όσους δεν συμμορφώνονται με τους κανόνες διασύνδεσης ταμειακών μηχανών με POS
• Τα πρόστιμα διπλασιάζονται έως και 1 εκατ. ευρώ σε περίπτωση υποτροπής σε διάστημα 5ετίας και τα πρόστιμα τετραπλασιάζονται εάν εντοπιστεί παράβαση για τρίτη φορά  ανεξάρτητα από  τον χρόνο  τέλεσης της. Εάν δεν υπάρχει συνεργασία, τότε επιβάλλεται επιπλέον διακοπή της πρόσβασης στους ιστότοπους  των ψηφιακών πλατφορμών.  Επίσης θα κλείνουν οι λογαριασμοί των πωλητών που δεν παρέχουν τα απαιτούμενα στοιχεία  στις πλατφόρμες αλλά θα γίνεται και παρακράτηση των πληρωμών.

Ο στόχος δεν είναι άλλος από το να εντοπιστούν τα αδήλωτα εισοδήματα και να περιοριστεί η φοροδιαφυγή από τις συναλλαγές που γίνονται μέσω ψηφιακών πλατφορμών και τα δεδομένα να συλλέγονται από τις πλατφόρμες  και να χρησιμοποιούνται για την εκτίμηση και την επιβολή κάθε είδους φόρων, δασμών ή εισφορών κοινωνικής ασφάλισης.

Αφορά το εισόδημα που αποκτάται από διασυνοριακές και μη δραστηριότητες στους παρακάτω κλάδους:

• Μίσθωση ακίνητης περιουσίας, συμπεριλαμβανομένων των ακινήτων κατοικίας και εμπορικών ακινήτων, καθώς και κάθε άλλης ακίνητης περιουσίας και χώρων στάθμευσης.
• Προσωπική υπηρεσία.
• Πώληση αγαθών.
• Μίσθωση οποιουδήποτε μέσου μεταφοράς.

Έρχεται εντός του έτους νέα ειδική ηλεκτρονική πλατφόρμα της ΑΑΔΕ για καταγγελίες φαινομένων φοροδιαφυγής και λαθρεμπορίου,

ξεπλύματος μαύρου χρήματος αλλά και περιπτώσεις κλοπής στο πλαίσιο του σχεδίου της Αρχής για την αναβάθμιση του φοροελεγκτικού μηχανισμού.

Οι καταγγελίες θα μπορούν να γίνονται επώνυμα ή ανώνυμα και θα αξιολογούνται από το ίδιο σύστημα προκειμένου να εντοπίσει τα στοιχεία του καταγγέλλοντος για φοροδιαφυγή ή λαθρεμπόριο. Μετά, οι αρμόδιοι ελεγκτές θα ελέγχουν τα όσα θα αναφέρονται στην καταγγελία αλλά και στα βιβλία της επιχείρησης για να διαπιστώσουν τη σοβαρότητα της υπόθεσης.

Πώς θα λειτουργεί η πλατφόρμα

Οι πολίτες που θα θέλουν να καταγγείλουν φαινόμενα φοροδιαφυγής θα πρέπει να αναγράφουν στην παραπάνω πλατφόρμα τα στοιχεία για τη φορολογική παράβαση τα οποία θα αξιολογούνται από τον ελεγκτικό μηχανισμό προκειμένου να βαθμολογηθεί η αξιοπιστία των αναφορών για τη συγκεκριμένη υπόθεση και ανάλογα με τον βαθμό αξιολόγησης οι ελεγκτές θα πραγματοποιούν εξονυχιστικό έλεγχο της συγκεκριμένης επιχείρησης.

Τι ισχύει σήμερα

Υπενθυμίζεται ότι έως σήμερα κάποιος μπορεί καταγγείλει μια υπόθεση φοροδιαφυγής εάν καλέσει τη γραμμή καταγγελιών ή εάν στείλει ένα e-mail στο ΣΔΟΕ.
Όπως αναφέρεται στη ιστοσελίδα του υπουργείου Οικονομικών ο τρόπος υποβολής καταγγελιών για φοροδιαφυγή στο ΣΔΟΕ γίνεται με τους εξής τρόπους:

Υποβολή με αυτοπρόσωπη παρουσία στα γραφεία του Σ.Δ.Ο.Ε. (Αλκίφρονος 92 & Πειραιώς 207, γρ. 401- 4ος όροφος)
Αποστολή μέσω ταχυδρομείου (Ταχ. Δ/νση: Αλκίφρονος 92 & Πειραιώς 207, Τ.Κ. 118 53 ΑΘΗΝΑ)
Αποστολή μέσω ηλεκτρονικού ταχυδρομείου (Αυτή η διεύθυνση ηλεκτρονικού ταχυδρομείου προστατεύεται από τους αυτοματισμούς αποστολέων ανεπιθύμητων μηνυμάτων. Χρειάζεται να ενεργοποιήσετε τη JavaScript για να μπορέσετε να τη δείτε.)
Τηλεφωνικά στο τηλ. 1517
Αποστολή μέσω τηλεομοιοτυπίας (FAX) στο 2103426760

Ενα εκτεταμένο κύκλωμα φοροδιαφυγής 625 τόνων στο εμπόριο ροδάκινων, αποκάλυψε η «Επιχείρηση Κλοιός» της ΑΑΔΕ.

Πρόκειται για συντονισμένη επιχείρηση, που προετοιμαζόταν επί ημέρες με βάση συγκεκριμένες πληροφορίες, και πραγματοποιήθηκε την ίδια ημέρα σε 53 στοχευμένα σημεία, στους νομούς Ημαθίας και Πέλλας.

Για τον σκοπό αυτό, περισσότεροι από 100 ελεγκτές της ΑΑΔΕ συνεργάστηκαν και «όργωσαν» τους δύο νομούς, έχοντας συντεταγμένες για σημεία συλλογής και διανομής αγροτικών προϊόντων, που επιλέχθηκαν με κριτήρια:

Τη γεωγραφική́ διασπορά́,
Τη μεταξύ́ τους απόσταση,
Τη δυνατότητα άμεσης συνδρομής ενός συνεργείου σε ένα άλλο,
Την κάλυψη όσο το δυνατόν περισσοτέρων χώρων.

Με βάση τη συγκεκριμένη μεθοδολογία, οι ελεγκτές προχώρησαν τόσο σε επιτόπιες λογιστικές και φυσικές καταμετρήσεις αγορών και πωλήσεων με τη μέθοδο της κλειστής αποθήκης, όσο και σε επιτόπιο και αιφνιδιαστικό έλεγχο κατά την ώρα της παραλαβής των ροδάκινων.

Χαρακτηριστικό του πώς λειτουργούσε το κύκλωμα, είναι το γεγονός ότι- με εξαίρεση δύο σημεία- διαπιστώθηκαν παραβάσεις στο σύνολο των υπολοίπων, που ελέγχθηκαν.

Αναλυτικά:

Επιχείρηση βρέθηκε να μην έχει τίτλους κτήσης για την κατοχή́ 16 φορτίων ροδάκινων, συνολικού βάρους 525 τόνων!
20 παραγωγοί βρέθηκαν να διακινούν ροδάκινα χωρίς τιμολόγια, συνολικού βάρους 110 τόνων!
Επιχείρηση είχε εκδώσει ανακριβώς 5 τιμολόγια, αποκρύπτοντας φορολογητέα ύλη 1.400 ευρώ (μπήκε 48ωρο λουκέτο).
Επιχείρηση είχε σωρεία παραβάσεων μη υποβολής ή ανακριβούς υποβολής δηλώσεων, ανακεφαλαιωτικών πινάκων και δηλώσεων μεταβολών.

Εκτός από τα πρόστιμα, που επιβλήθηκαν:

Ζητήθηκαν από τις επιχειρήσεις αυτές να προσκομίσουν τα βιβλία και τα λογιστικά αρχεία τους,
Κατασχέθηκαν διπλά βιβλία και μπλοκ τιμολογίων,
Δεσμεύτηκαν βιβλία και στοιχεία.

Στην ΑΑΔΕ αναμένουν τα αποτελέσματα της επεξεργασίας όλων των στοιχείων, ώστε να διαπιστωθεί εάν υπάρχουν και άλλες παραβάσεις από τις συγκεκριμένες επιχειρήσεις.

Η πανδημία έπληξε όπως είναι λογικό και τα έσοδα της ΑΑΔΕ, η οποία ξεκινά σαφάρι ελέγχων με τα πρόστιμα για όσους φοροδιαφεύγουν να είναι τσουχτερά.

Βαριά χρηματικά πρόστιμα, λουκέτα έως και 20 μήνες αλλά και «αφαίρεση» του ΑΦΜ για όσους «πειράζουν» τις ταμειακές μηχανές για να σβήνουν συναλλαγές και τζίρους, δεν τηρούν βιβλία και δεν εκδίδουν αποδείξεις.

Εντός των προσεχών ημερών αναμένεται να εκδοθεί η υπουργική απόφαση με την οποία θα ενεργοποιηθούν οι διατάξεις για το νέο αυστηρότερο ποινολόγιο της εφορίας.

Με την ενεργοποίηση των νέων διατάξεων οι παραβάτες θα βρίσκονται αντιμέτωποι με τις εξής κυρώσεις:

1. «Πειραγμένες» ταμειακές μηχανές: Όταν διαπιστώνεται η παραβίαση ή παραποίηση ή επέμβαση κατ' οποιονδήποτε τρόπο στη λειτουργία των φορολογικών ηλεκτρονικών μηχανισμών αναστέλλεται η λειτουργία των επαγγελματικών εγκαταστάσεων:

Από 2 έως 12 μήνες όταν o υπαίτιος της παράβασης είναι ο κάτοχος - χρήστης του φορολογικού ηλεκτρονικού μηχανισμού τον οποίο αφορά ο έλεγχος.
Από 3 έως 20 μήνες όταν o υπαίτιος της παράβασης είναι η επιχείρηση που έχει λάβει έγκριση λογισμικού (software) και υλισμικού (hardware) από τα αρμόδια όργανα ή οποιοδήποτε πρόσωπο έχει μεταπωλήσει λογισμικό ή παρέχει τεχνική υποστήριξη για την παραβίαση ή παραποίηση ή επέμβαση με οποιονδήποτε τρόπο στη λειτουργία φορολογικών ηλεκτρονικών μηχανισμών. Αναστέλλεται η λειτουργία όλων των επαγγελματικών του εγκαταστάσεων και παράλληλα επιβάλλεται πρόστιμο 100.000 ευρώ. Επίσης αναστέλλεται η χρήση ΑΦΜ ή απενεργοποιείται, εάν υφίστανται αντικειμενικά στοιχεία τα οποία υποδηλώνουν ότι ο φορολογούμενος έχει παύσει να ασκεί οικονομική δραστηριότητα ή ότι διαπράττει φοροδιαφυγή ή ότι παραβιάζει κατ' οποιονδήποτε τρόπο τη λειτουργία των φορολογικών ηλεκτρονικών μηχανισμών ή ότι έχει δηλώσει ψευδή ή ανακριβή στοιχεία για την απόκτησή του ή έχει εγγραφεί στο φορολογικό μητρώο περισσότερες φορές.

2. Μη τήρηση λογιστικών βιβλίων: Βαριά είναι και τα πρόστιμα όταν διαπιστώνεται η μη τήρηση λογιστικών βιβλίων, καθώς και των αρχείων των ταμειακών μηχανών. Συγκεκριμένα:

Θα φτάνουν το 15% των εσόδων της επιχείρησης για κάθε έτος, όπου διαπιστώνεται παράβαση, με ελάχιστο ποσό ανά έτος τα 10.000 ευρώ για απλογραφικά και 30.000 ευρώ για διπλογραφικά βιβλία.
Αν δεν έχει υποβληθεί φορολογική δήλωση τα τρία τελευταία χρόνια, το πρόστιμο είναι κατ΄ ελάχιστον 30.000 ευρώ για τα απλογραφικά βιβλία και 50.000 ευρώ για τα διπλογραφικά.
Σύμφωνα με την ΑΑΔΕ οι κυρώσεις αυτές αποτελούν απάντηση στην πρακτική που έχει παρατηρηθεί ορισμένοι παραβάτες να δηλώνουν, μετά την έναρξη του ελέγχου, «απώλεια» των ηλεκτρονικών αρχείων παραστατικών που έχουν εκδοθεί από τις ταμειακές μηχανές τους.

Μία στις τρεις επιχειρήσεις (31%) που ελέγχθηκαν από την 1η Ιανουαρίου έως τις 31 Δεκεμβρίου 2019 είχε “ξεχάσει” να εκδώσει αποδείξεις, ή δεν τηρούσε σωστά τα φορολογικά βιβλία, ενώ άλλες είχαν “πειραγμένες “ ταμειακές μηχανές.

Όπως αναφέρει η εφημερίδα “Το ΒΗΜΑ“, τα στοιχεία της ΑΑΔΕ είναι άκρως αποκαλυπτικά για το μέγεθος της φοροδιαφυγής στην Ελλάδα.

Το 2019 πραγματοποιήθηκαν περισσότεροι από 80.000 επιτόπιοι φορολογικοί έλεγχοι και από αυτούς σε 25.000 περιπτώσεις διαπιστώθηκαν συνολικά περίπου 56.000 φορολογικές παραβάσεις. Ο συνολικός αριθμός των επιχειρήσεων που ελέγχθηκαν ξεπέρασε τις 55.000.

Οι “πρωταθλητές “

Σύμφωνα με την εφημερίδα “Το ΒΗΜΑ”, πρωταθλήτρια στη φοροδιαφυγή αναδείχθηκε η Κέρκυρα, με το ποσοστό φορολογικής παραβατικότητας να χτυπάει ρεκόρ με 56,9%! Ακολουθεί η Χίος με ποσοστό φοροδιαφυγής 38,9%, η Ημαθία και η Λάρισα με το ίδιο ποσοστό (36,5%), η Χαλκιδική με 36,1%, ο νομός Κορινθίας με 35,9%, το Κιλκίς με 35,2%, η Μαγνησία με 35,1%, η Λακωνία με 35%, ενώ η δεκάδα των νομών με τα υψηλότερα ποσοστά φοροδιαφυγής συμπληρώνεται από την Πέλλα με 34,8%.

Στον τουρισμό

Στους πρωταθλητές φοροδιαφυγής, σύμφωνα με τα αποτελέσματα ελέγχων της Ανεξάρτητης Αρχής Δημοσίων Εσόδων, το περασμένο έτος συγκαταλέγονται μεταξύ άλλων δραστηριότητες και επαγγέλματα όπως είναι η ενοικίαση τουριστικών σκαφών με ποσοστό φοροδιαφυγής-ρεκόρ 80% και ακολουθούν η εκμετάλλευση ταξί με ποσοστό 74%, το χονδρικό εμπόριο ενδυμάτων - υποδημάτων με 70%, τα συνεργεία αυτοκινήτων με 66%, το χονδρικό εμπόριο ειδών οικιακής χρήσης με 65%, η καλλιέργεια λαχανικών με 65%, οι αγρότες ειδικού καθεστώτος με 63%, τα φροντιστήρια ξένων γλωσσών με 63%, η καλλιέργεια κηπευτικών με 61%, η καλλιέργεια βαμβακιού με 60%.

Την τιμητική στη λίστα της φοροδιαφυγής βρίσκονται, σύμφωνα με την εφημερίδα "TO BHMA", αρκετές ειδικότητες γιατρών. Οι ιατρικές υπηρεσίες καρδιολογίας εμφανίζουν ποσοστό φοροδιαφυγής 59%, οι ιατρικές υπηρεσίες δερματολογίας 58%, οι ιατρικές υπηρεσίες μικροβιολογίας 48%, οι ιατρικές υπηρεσίες παθολογίας 47%, οι ιατρικές υπηρεσίες ορθοπαιδικής και οφθαλμολογίας 41%.

Άλλες δραστηριότητες με πολύ υψηλά ποσοστά φορολογικής παραβατικότητας εμφανίζονται τα αγοραία ταξί με 59%, τα καθαριστήρια με 58%, τα λούνα παρκ με 56%, οι λογιστικές υπηρεσίες με 56%, το λιανεμπόριο ψαρικών με 56%, το λιανεμπόριο φρούτων - λαχανικών με 55%, τα κομμωτήρια ανδρών με 54%, η επιδιόρθωση ενδυμάτων με 54%, τα πλυντήρια αυτοκινήτων με 52%, το λιανεμπόριο σε λαϊκές αγορές με 52%, τα γυμναστήρια με 52%, τα πάρκινγκ αυτοκινήτων με 50%, τα ταξιδιωτικά πρακτορεία με 48%, οι μεσίτες ακινήτων με 48%, τα πρατήρια υγρών καυσίμων με 48%, το λιανεμπόριο τροφίμων - ποτών (υπαίθριο) με 47%, τα κομμωτήρια γυναικών με 47%, οι υπηρεσίες μανικιούρ - πεντικιούρ και τα κέντρα αισθητικής με 45%, οι κινητές καντίνες και τα Internet καφέ με 44% και 43% αντίστοιχα, οι αλιείς με 42%.

Εισηγήσεις για μεγάλη μείωση του ορίου συναλλαγών πάνω από το οποίο είναι υποχρεωτική η πληρωμή με ηλεκτρονικό τραπεζικό μέσο δέχεται η ηγεσία του υπουργείου Οικονομικών.

Μάλιστα στο τραπέζι των σχετικών συσκέψεων έπεσε ακόμη και πρόταση να μειωθεί το σχετικό όριο κατά δέκα φορές, δηλ. από τα 500 που είναι σήμερα στα 50 ευρώ.

Αν και αρμόδιες πηγές αποκλείουν το ενδεχόμενο να μειωθεί σε τέτοιον βαθμό το όριο λόγω του ότι θα προκαλέσει πολύ μεγάλα προβλήματα στις συναλλαγές και στην αγορά γενικότερα, θεωρείται δεδομένο ότι η μείωση θα γίνει και θα είναι μεγάλη.

Η κίνηση αυτή θα γίνει στο πλαίσιο της προσπάθειας της ΑΑΔΕ να περιοριστεί ο κίνδυνος έξαρσης της φοροδιαφυγής λόγω της πρόσφατης κατάργησης των ορίων στις αναλήψεις μετρητών στο πλαίσιο της χαλάρωσης των capital controls.

Στο υπουργείο Οικονομικών βρίσκονται στο τραπέζι μέτρα για την ανάσχεση χρήσης των μετρητών, όπως:

1) Μείωση του ορίου αξίας συναλλαγής πάνω από το οποίο είναι υποχρεωτική η πληρωμή με χρεωστική ή πιστωτική κάρτα ή άλλο τραπεζικό μέσο. Σήμερα το όριο είναι 500 ευρώ και θεωρείται δεδομένο ότι πρόκειται να μειωθεί στα 300 ευρώ ή και χαμηλότερα.
2) Αύξηση των υποχρεωτικών δαπανών με κάρτα, προκειμένου να χορηγηθεί το αφορολόγητο όριο σε μισθωτούς και συνταξιούχους.
Ειδικότερα εξετάζεται το ελάχιστο όριο δαπανών με κάρτα να αυξηθεί:

- Στο 15% για εισόδημα έως 10.000 ευρώ (από 10% που είναι σήμερα)
- Στο 20% για εισόδημα από 10.001 έως 30.000 ευρώ (από 15% που είναι σήμερα)
- Στο 25% για εισόδημα από 30.001 και άνω με το ανώτατο ποσό που θα πρέπει να συγκεντρώσει ο φορολογούμενος να ανέρχεται στα 30.000 ευρώ (από 20% που είναι σήμερα).

Πηγή: Έθνος