Τροποποιήσεις θα γίνουν στις παλιές ρυθμίσεις οφειλών των 36, 72 και 120 δόσεων που αναβιώνουν για χρέη σε εφορία και ασφαλιστικά ταμεία.
Το οικονομικό επιτελείο μελετά πριν λήξει η προθεσμία υποβολής αιτήσεων, που είναι η 31η Ιουλίου 2023, να «ανοίξουν» τη ρύθμιση, δηλαδή να καταργήσουν ή να τροποποιήσουν τον συγκεκριμένο περιορισμό, προκειμένου να ενταχθούν περισσότεροι οφειλέτες στις ρυθμίσεις, την ώρα που τα ληξιπρόθεσμα χρέη προς το δημόσιο ξεπερνούν τα 107,7 δις ευρώ.
Να σημειωθεί ότι μέχρι σήμερα έχουν ενταχθεί μόνο 22.000 οφειλέτες.
Ο νέος υφυπουργός Εθνικής Οικονομίας και Οικονομικών Χάρης Θεοχάρης σημείωσε ότι «θα κάνουμε αξιολόγηση τω ρυθμίσεων που έχουμε ως τώρα, για να δούμε που υπάρχει αποτυχία» ενώ ο υπουργός Εργασίας Άδωνις Γεωργιάδης κατά την διάρκεια των εθιμοτυπικών συναντήσεων που έχει με τους κοινωνικούς φορείς και τους εκπροσώπους φορέων και επιμελητηρίων, φαίνεται να δέχεται πιέσεις για μια νέα, ευνοϊκότερη ρύθμιση.
Κύκλοι του Υπουργείου εξετάζουν και το ενδεχόμενο θεσμοθέτησης μια νέας πιο στοχευμένης ρύθμισης οφειλών, κοινή για εφορία και ασφαλιστικά ταμεία, όμως κάτι τέτοιο απαιτεί την συναίνεση των ευρωπαίων εταίρων.
Με δεδομένο ότι στη δεύτερη έκθεση μεταπρογραμματικής εποπτείας η Κομισιόν επέκρινε με αυστηρότητα τις νέες ρυθμίσεις χρεών στην εφορία, επισημαίνοντας ότι υπονομεύουν την κουλτούρα πληρωμών, φαίνεται εξαιρετικά δύσκολη υπόθεση να προχωρήσει ένας νέος ευνοϊκός διακανονισμός χρεών στην εφορία και τα ασφαλιστικά ταμεία.
Σύμφωνα με πληροφορίες, το μεγαλύτερο πρόβλημα που αντιμετωπίζουν οι οφειλέτες αφορά τον όρο να μην υπάρχουν αρρύθμιστες οφειλές πριν από την 1η Νοεμβρίου του 2021.
Στο μεταξύ τελευταία ευκαιρία στους μεγαλοφειλέτες του Δημοσίου και των ασφαλιστικών ταμείων, με χρέη άνω των 150.000 ευρώ να σπεύσουν να ρυθμίσουν τα χρέη τους έως την 1η Αυγούστου, πριν δημοσιοποιηθούν οι λίστες με τα ονόματά τους δίνει η ΑΑΔΕ.
Η φορολογική διοίκηση πριν την οριστική δημοσιοποίηση των οφειλών, θα αποστείλει τελεσίγραφο στις 18 Ιουλίου στους οφειλέτες που βρίσκονται στην «κόκκινη ζώνη», προειδοποιώντας τους ότι έχουν προθεσμία 15 ημερών να τακτοποιήσουν τις οφειλές τους δηλαδή το αργότερο μέχρι την 1η Αυγούστου 2023.
Σημειώνεται ότι με Κοινή Απόφαση των Υπουργών Εθνικής Οικονομίας και Οικονομικών και Εργασίας και Κοινωνικής Ασφάλισης οι καταστάσεις των ληξιπρόθεσμων οφειλών προς το Δημόσιο και τον ΕΦΚΑ για τα έτη 2020,2021, 2022 και 2023 θα επικαιροποιηθούν μέχρι την 4η Αυγούστου.
Στις λίστες περιλαμβάνονται οι ληξιπρόθεσμες ασφαλιστικές οφειλές προς τον ΕΦΚΑ, και την εφορία οι οποίες υπερβαίνουν τις 150.000 ευρώ και η καταβολή τους βρίσκεται σε καθυστέρηση μεγαλύτερη του ενός έτους, δηλαδή περιλαμβάνονται οι ληξιπρόθεσμες οφειλές οι οποίες ανάγονται σε χρονική περίοδο ασφάλισης προγενέστερη του ημερολογιακού έτους που προηγείται της ημερομηνίας δημοσιοποίησης.
Από τη δημοσιοποίηση εξαιρούνται οι κάτωθι οφειλές ακόμα και αν πληρούν τα προαναφερθέντα κριτήρια ύψους και παλαιότητας οφειλής.
Ειδικότερα:
οι οφειλές οι οποίες έχουν υπαχθεί σε καθεστώς ρύθμισης και τηρούνται οι όροι αυτής,
οι οφειλές οι οποίες τελούν υπό αναστολή καταβολής με προσωρινή διαταγή, δικαστική απόφαση, πράξη διοικητικού οργάνου ή εκ του νόμου,
οι οφειλές οι οποίες έχουν χαρακτηριστεί ως ανεπίδεκτες είσπραξης,
οι οφειλές των αποβιωσάντων ή ανηλίκων και
οι οφειλές των νομικών προσώπων εντός του στενού ή ευρύτερου δημοσίου τομέα.
Στη σχετική απόφαση υπογραμμίζεται η σπουδαιότητα της καταβολής από τους οφειλέτες των απαιτητών δόσεων ρύθμισης ή τυχόν έναντι ποσών για την εξόφληση της οφειλής, ιδίως κατά το χρονικό διάστημα από 27 Ιουλίου έως 1η Αυγούστου 2023, όχι με χρήση της Ταυτότητας Οφειλέτη, αλλά με χρήση ειδικού κωδικού RF (τραπεζικό προϊόν ΔΙΑΣ «ΕΦΚΑ-ΠΑΡΑΣΤΑΤΙΚΑ ΥΠΟΚΑΤΑΣΤΗΜΑΤΩΝ»), ο οποίος εκδίδεται κατόπιν υποβολής αίτησης προς την αρμόδια υπηρεσία ΚΕΑΟ η Εφορίας ούτως ώστε να ενημερωθεί το σύστημα άμεσα με την εν λόγω καταβολή.
Ωστόσο, ακόμα και μετά την δημοσιοποίηση των οφειλών, προβλέπεται η δυνατότητα διόρθωσης, άρσης ή διαγραφής των δημοσιοποιούμενων στοιχείων, είτε αυτεπάγγελτα είτε κατόπιν αιτήσεως του φυσικού ή νομικού προσώπου.
Αιτήματα οφειλετών για τη διόρθωση, άρση ή διαγραφή των δημοσιοποιούμενων στοιχείων θα διαβιβάζονται στα αρμόδια τμήματα με σχετική εισήγηση των αρμοδίων οργάνων, μόνο εφόσον από τον διενεργηθέντα έλεγχο προκύπτει η συνδρομή των απαιτούμενων προϋποθέσεων για την ικανοποίηση του αιτήματος, ενώ σε αντίθετη περίπτωση το αίτημα θα απορρίπτεται από τις υπηρεσίες σας χωρίς τη προαναφερόμενη διαβίβαση.
Ο Δήμος Αλεξάνδρειας, στα πλαίσια του N. 5036/23 (ΦΕΚ 77 Α/28-3-2023) «Πλαίσιο ρύθμισης οφειλών και άλλες φορολογικές και τελωνειακές ρυθμίσεις, προστασία των συντάξεων από τον πληθωρισμό και άλλες διατάξεις για τη στήριξη της κοινωνίας και της επιχειρηματικότητας», ανακοινώνει τη δυνατότητα ρύθμισης οφειλών.
Ποιες οφειλές αφορά:
Στη ρύθμιση του άρθρου 90 Ν. 5036/23, υπάγονται κάθε είδους οφειλές προς τους δήμους και τα νομικά τους πρόσωπα, που κατέστησαν ληξιπρόθεσμες μετά την 01/11/2021 και έως την 01/02/2023 υπό προϋποθέσεις.
Επίσης δίνεται η δυνατότητα αναβίωσης των ρυθμίσεων των άρθρων 110 έως και 117 του ν. 4611/2019 (Α’ 73) και των άρθρων 165 έως και 172 του ν. 4764/2020 (Α’ 256) που απωλέσθηκαν ή κατέστησαν μη εξυπηρετούμενες έως την 01/02/2023.
Εξαιρέσεις:
Οι οφειλές που δεν μπορούν να υπαχθούν σε νομοθετική ρύθμιση τμηματικής καταβολής (π.χ. τα μισθώματα σύμφωνα με την παρ. 5 του άρθρου 170 του ν. 3463/2006, όπως αυτό ισχύει με το άρθρο 58 του ν. 4483/2017) ή η ρύθμισή τους απαγορεύεται από άλλους νόμους.
Ελάχιστο ποσό δόσης: Ελάχιστη δόση 30€.
Προθεσμία αίτησης: Έως 30/06/2023.
Τρόπος υποβολής:
Η αίτηση, συνοδευόμενη με τα απαραίτητα δικαιολογητικά, υποβάλλεται στην Οικονομική Υπηρεσία του Δήμου Αλεξάνδρειας Τμήμα εσόδων και Ταμείου.
Αριθμός δόσεων (36 ή έως 72):
Οι οφειλές μπορούν αν ρυθμιστούν είτε σε τριάντα έξι (36) δόσεις με επιτόκιο που υπολογίζεται με βάση το τελευταίο δημοσιευμένο μέσο ετήσιο επιτόκιο δανείων σε ευρώ χωρίς καθορισμένη διάρκεια αλληλόχρεων λογαριασμών που χορηγούνται από όλα τα πιστωτικά ιδρύματα στην Ελλάδα σε μη χρηματοπιστωτικές επιχειρήσεις, όπως αυτό δημοσιεύεται από την Τράπεζα της Ελλάδος, πλέον είκοσι πέντε εκατοστών της εκατοστιαίας μονάδας (0,25%), ετησίως υπολογιζόμενο, είτε σε έως εβδομήντα δύο (72) δόσεις με επιτόκιο που υπολογίζεται με βάση το τελευταίο δημοσιευμένο μέσο ετήσιο επιτόκιο δανείων σε ευρώ χωρίς καθορισμένη διάρκεια αλληλόχρεων λογαριασμών που χορηγούνται από όλα τα πιστωτικά ιδρύματα στην Ελλάδα σε μη χρηματοπιστωτικές επιχειρήσεις, όπως αυτό δημοσιεύεται από την Τράπεζα της Ελλάδος, πλέον μιάμισης εκατοστιαίας μονάδας (1,5%), ετησίως υπολογιζόμενο.
Απώλεια της ρύθμισης:
Η ρύθμιση της οφειλής καταργείται σε περίπτωση μη καταβολής έστω και μιας (1) μηνιαίας δόσης, καθότι το ζήτημα δεν ρυθμίζεται διαφορετικά από τον νομοθέτη, με συνέπεια την επιλογή της συσταλτικής ερμηνευτικής εκδοχής και με αποτέλεσμα την υποχρεωτική άμεση καταβολή του υπολοίπου των οφειλών, σύμφωνα με τα στοιχεία της βεβαίωσης. Επίσης, η ανωτέρω ρύθμιση χάνεται και στην περίπτωση που διαπιστωθεί σε οποιοδήποτε στάδιο αυτής ότι δεν πληρούνται οι όροι των διατάξεων της παραγράφου 1-6 του άρθρου 90 του ν. 5036/2023.
Για περισσότερες πληροφορίες μπορείτε να απευθύνεστε στο Τμήμα Εσόδων του Δήμου Αλεξάνδρειας:
κ. Λάχανη Όλγα (Τηλ. 23333 50111),
κ. Παπαδοπούλου Μαρία (Τηλ.23333 50107).
Απαραίτητα δικαιολογητικά:
Όλες οι λεπτομέρειες που χρειάζεται να γνωρίζει ο οφειλέτης του δημοσίου προκειμένου να επανενταχθεί στις ρυθμίσεις των 72 ή 120 δόσεων που έχει χάσει περιγράφονται αναλυτικά σε δύο εγκυκλίους της ΑΑΔΕ.
Το ίδιο συμβαίνει και για την νέα ρύθμιση των 36 ή 72 δόσεων που αφορά ουσιαστικά επιβράβευση όσων κράτησαν ζωντανές τις ρυθμίσεις των 72 ή 120 δόσεων, αλλά η ενεργειακή κρίση δημιούργησε νέες ληξιπρόθεσμες οφειλές.
Στις εν λόγω εγκυκλίους περιγράφονται με κάθε λεπτομέρεια, οι προϋποθέσεις επανένταξης ή ένταξης ρυθμίσεις, ποιοι αποκλείονται από αυτές, αλλά και πότε χάνεται η ρύθμιση.
Η προθεσμία για όλους τους οφειλέτες που υπολογίζονται σε μερικές εκατοντάδες χιλιάδες οφειλέτες, εκπνέει στις 31 Ιουλίου του 2023.
Ειδικότερα προβλέπεται ότι όσοι οφειλέτες του δημοσίου ήταν ενταγμένοι στις ρυθμίσεις των 72 ή 120 δόσεων και τις έχασαν έως την 1η Φεβρουαρίου 2023 μπορούν να επανενταχθούν, ενώ παράλληλα όσοι ήταν συνεπείς στην εξόφληση των δόσεων τους, αλλά ωστόσο δημιούργησαν νέα χρέη την περίοδο της ενεργειακής κρίσης θα έχουν την δυνατότητα να τις εξοφλήσουν σε 36 ή 72 δόσεις.
Πιο συγκεκριμένα η νέα ρύθμιση για τους συνεπείς με 36 ή 72 δόσεων αφορά εκείνους που την 1η Νοεμβρίου 2021 δεν είχαν ληξιπρόθεσμες ή αρρύθμιστες οφειλές, ενώ παράλληλα κατέβαλαν όλες τις δόσεις των ρυθμίσεων των 72 ή 120 δόσεων, εφόσον είχαν τέτοιες ρυθμίσεις.
Τα κυριότερα σημεία των εγκυκλίων της ΑΑΔΕ, τις λεπτομέρειες των ρυθμίσεων που έχουν ενεργοποιηθεί στις πλατφόρμες της ΑΑΔΕ είναι:
Επιβράβευση των συνεπών μέσω της νέας ρύθμισης των 36-72 δόσεων
1. Στη νέα ρύθμιση των 36 ή 72 μηνιαίων δόσεων:
α) υπάγεται υποχρεωτικά το σύνολο των οφειλών που πληρούν σωρευτικά τις κάτωθι προϋποθέσεις:
i. έχουν καταστεί ληξιπρόθεσμες μετά την 1η-11-2021 και έως και την 1η-2-2023,
ii. έχουν καταχωρισθεί στα βιβλία εισπρακτέων εσόδων των Δ.Ο.Υ. /Κ.Ε.ΜΕ.ΕΠ. /Κ.Ε.ΦΟ.ΜΕ.Π. /ΚΕ.Β.ΕΙΣ. μέχρι την ημερομηνία της αίτησης υπαγωγής στη ρύθμιση και
iii. δεν έχουν τακτοποιηθεί κατά νόμιμο τρόπο με αναστολή πληρωμής ή ρύθμιση τμηματικής καταβολής οφειλών βάσει νόμου, δικαστικής απόφασης, προσωρινής διαταγής ή απόφασης διοικητικού οργάνου.
β) δύνανται να υπαχθούν, μετά από επιλογή του οφειλέτη οφειλές που πληρούν τις υπ' αριθ. i και ii ως άνω προϋποθέσεις της παραγράφου α) και κατά την ημερομηνία της αίτησης υπαγωγής στη ρύθμιση:
i. τελούν σε αναστολή πληρωμής ή
ii. έχουν υπαχθεί σε πάγια ρύθμιση 12 ή 24 μηνιαίων δόσεων, της οποίας οι όροι τηρούνται, υπό την προϋπόθεση ότι οι ανεξόφλητες δόσεις αυτής προέρχονται αποκλειστικά και μόνο από οφειλές που εμπίπτουν στο πεδίο εφαρμογής της ρύθμισης, δηλαδή έχουν καταστεί ληξιπρόθεσμες μετά την 1η-11-2021 και έως και την 1η-2-2023.
Εξαιρέσεις
2. Εξαιρούνται και δεν υπάγονται στη νέα ρύθμιση:
α) οφειλές επιστρεπτέας προκαταβολής
β) οφειλές που αφορούν σε ανάκτηση κρατικής ενίσχυσης
γ) οφειλές που δεν δύνανται να ρυθμίζονται σύμφωνα με άλλες ειδικές διατάξεις.
Προϋποθέσεις υπαγωγής
3. Για την υπαγωγή στη ρύθμιση απαιτείται κατά την ημερομηνία υποβολής της αίτησης υπαγωγής να συντρέχουν σωρευτικά οι κάτωθι προϋποθέσεις στο πρόσωπο του αιτούντος:
α) κατά την 1η-11-2021 να μην είχε ληξιπρόθεσμες οφειλές ή οι ληξιπρόθεσμες οφειλές του, στο σύνολό τους, να ήταν τακτοποιημένες κατά νόμιμο τρόπο με αναστολή πληρωμής ή ρύθμιση τμηματικής καταβολής οφειλών βάσει νόμου, δικαστικής απόφασης, προσωρινής διαταγής ή απόφασης διοικητικού οργάνου,
β) να έχει υποβάλει όλες τις δηλώσεις φορολογίας εισοδήματος των τελευταίων πέντε (5) ετών, για τις οποίες η προθεσμία υποβολής έχει λήξει μέχρι την 31η.12.2022,
γ) να μην έχει καταδικαστεί αμετάκλητα για φοροδιαφυγή ή λαθρεμπορία και
δ) αν ο αιτών έχει υπαχθεί σε ρύθμιση οφειλών 36 ή 72 δόσεων για τα «κορωνοχρέη», σύμφωνα με το άρθρο 289 του ν. 4738/2020, ή σε ρύθμιση 120 δόσεων σύμφωνα με τα άρθρα 98 έως 109 του ν. 4611/2019, η ρύθμιση αυτή να βρίσκεται σε ισχύ.
Σε περίπτωση που ο οφειλέτης έχει απωλέσει έως την 1η-2-2023 ρύθμιση τμηματικής καταβολής σύμφωνα με τα άρθρα 98 έως 109 του ν. 4611/2019 ή σύμφωνα με το άρθρο 289 του ν. 4738/2020, υποχρεούται να επανενταχθεί στο ίδιο καθεστώς ρύθμισης με τους ίδιους όρους και προϋποθέσεις κατά τα ειδικότερα οριζόμενα στο άρθρο 3 του ν. 5036/2023 πριν την ημερομηνία υποβολής της αίτησης για την υπαγωγή στη νέα ρύθμιση των 36 ή 72 δόσεων και όχι πέραν της 31ης Ιουλίου 2023 (καταληκτική ημερομηνία υποβολής αίτησης).
4. Η αίτηση για υπαγωγή στη ρύθμιση υποβάλλεται ηλεκτρονικά στη Φορολογική Διοίκηση, μέσω διαδικτυακής εφαρμογής, έως και την 31η Ιουλίου 2023.
Προϋπόθεση για την επικύρωση της ρύθμισης είναι η καταβολή της πρώτης δόσης της ρύθμισης εντός τριών (3) εργάσιμων ημερών από την ημερομηνία υποβολής της αίτησης.
Οι επόμενες δόσεις καταβάλλονται μηνιαία έως την τελευταία εργάσιμη ημέρα των επόμενων μηνών από την ημερομηνία αίτησης υπαγωγής στη ρύθμιση.
Ο οφειλέτης τυγχάνει των ευεργετημάτων της ρύθμισης με την εμπρόθεσμη εξόφληση της πρώτης δόσης.
Ποιοι μπορούν να αναβιώσουν τις ρυθμίσεις 72 και 120 δόσεων
Σε ό,τι αφορά την αναβίωση των παλαιών ρυθμίσεων 72 ή 120 δόσεων προβλέπονται τα παρακάτω:
* Οι οφειλέτες οι οποίοι απώλεσαν έως την 1η Φεβρουαρίου 2023 ρύθμιση τμηματικής καταβολής δύνανται να επανενταχθούν στο ίδιο καθεστώς ρύθμισης με τους ίδιους όρους και προϋποθέσεις για την υπολειπόμενη οφειλή και για τον εναπομείναντα αριθμό δόσεων της ρύθμισης με την επιφύλαξη του ελάχιστου ποσού μηνιαίας δόσης, κατόπιν υποβολής αίτησης επανένταξής τους σε αυτή. Καταληκτική ημερομηνία υποβολής της αίτησης επανένταξης είναι η 31η Ιουλίου 2023.
* Η αίτηση επανένταξης του οφειλέτη υποβάλλεται ηλεκτρονικά, μέσω της ψηφιακής πύλης myAADE, Δημοφιλείς Εφαρμογές, «Επανένταξη Ρύθμισης 120 & 36/72 δόσεων». Στην ηλεκτρονική εφαρμογή της Α.Α.Δ.Ε. εμφανίζονται οι ρυθμίσεις που σύμφωνα με τα στοιχεία που τηρούνται στην Α.Α.Δ.Ε. απωλέσθηκαν έως την 1η Φεβρουαρίου 2023. Από αυτές, ο οφειλέτης δύναται να επιλέξει τις ρυθμίσεις, για τις οποίες επιθυμεί να υποβάλει αίτηση επανένταξης.
Ο αιτών την επανένταξη δηλώνει στην αίτηση, η οποία επέχει και θέση υπεύθυνης δήλωσης ότι: α) έχει υποβάλει τις προβλεπόμενες δηλώσεις Φορολογίας Εισοδήματος και του Φόρου Προστιθέμενης Αξίας (εφόσον υποβάλλει αίτηση επανένταξης στη ρύθμιση και β) έχει λάβει γνώση ότι εντός μηνός από την επανένταξη στη ρύθμιση πρέπει να εξοφλήσει ή τακτοποιήσει κατά νόμιμο τρόπο τις τυχόν οφειλές που είχαν καταστεί ληξιπρόθεσμες κατά την ημερομηνία της επανένταξης, ώστε να μην απωλεσθεί η ρύθμιση στην οποία επανεντάσσονται οι οφειλές.
* Η επανένταξη στη ρύθμιση συντελείται με την καταβολή εντός τριών εργάσιμων ημερών από την ημερομηνία της αίτησης και όχι αργότερα από την 31 Ιουλίου 2023, ποσού που αντιστοιχεί στο άθροισμα του ποσού της παλαιότερης και της τρέχουσας δόσης της ρύθμισης που αναβιώνει. Η καταληκτική ημερομηνία της ρύθμισης που αναβιώνει επεκτείνεται κατά το πλήθος των δόσεων που ήταν ανεξόφλητες την ημέρα της αναβίωσης.
Εάν ο οφειλέτης, κατά την ημερομηνία της επανένταξης σε ρύθμιση κατά τις ανωτέρω διατάξεις, έχει λοιπές ληξιπρόθεσμες οφειλές μη τακτοποιημένες κατά νόμιμο τρόπο, οφείλει εντός ενός μηνός από την ημερομηνία επανένταξης, να τις εξοφλήσει ή να τις τακτοποιήσει με νόμιμο τρόπο, ήτοι με αναστολή πληρωμής ή με άλλη ρύθμιση τμηματικής καταβολής βάσει νόμου, δικαστικής απόφασης ή απόφασης διοικητικού οργάνου.
Εάν ο οφειλέτης είχε υπαγάγει τις ανωτέρω οφειλές σε πάγια ρύθμιση για δεύτερη φορά η οποία έχει απωλεσθεί κατά την ημερομηνία επανένταξης, έχει τη δυνατότητα, κατ' εξαίρεση, να υπαγάγει εκ νέου τις οφειλές αυτές στην πάγια ρύθμιση. Σε περίπτωση που κατά την ημερομηνία επανένταξης υφίστανται ληξιπρόθεσμες οφειλές που είχαν ενταχθεί στην πρώτη κατά σειρά απολεσθείσα ρύθμιση του πρώτου εδαφίου, όχι όμως και στην τελευταία απολεσθείσα ρύθμιση, στην οποία γίνεται επανένταξη, οι οφειλές αυτές πρέπει να εξοφληθούν ή να τακτοποιηθούν κατά νόμιμο τρόπο .
Σε περίπτωση που οφειλές που είχαν ενταχθεί στην απολεσθείσα ρύθμιση της παρ. 1 έχουν ενταχθεί σε πάγια ρύθμιση η οποία βρίσκεται σε ισχύ, οι οφειλές αυτές δύνανται να επανενταχθούν στην απολεσθείσα ρύθμιση μετά από επιλογή του οφειλέτη. Εάν στην ανωτέρω πάγια ρύθμιση υπάγονται και οφειλές που δεν είχαν ενταχθεί στην απολεσθείσα ρύθμιση η πάγια ρύθμιση εξακολουθεί να ισχύει ως προς αυτές, με τη δημιουργία συνέχειας ρύθμισης η οποία θα έχει νέα Ταυτότητα Ρυθμισμένης Οφειλής (Τ.Ρ.Ο.)
* Εάν, μετά την παρέλευση ενός μηνός από την ημερομηνία επανένταξης στη ρύθμιση, ο οφειλέτης δεν έχει τακτοποιήσει κατά νόμιμο τρόπο ή εξοφλήσει τις οφειλές του που είχαν καταστεί ληξιπρόθεσμες κατά την ημερομηνία της επανένταξης, η ρύθμιση στην οποία επανεντάχθηκε, απόλλυται. Ειδικότερα, η ρύθμιση απόλλυται εάν ο οφειλέτης δεν καταβάλει δύο συνεχόμενες μηνιαίες δόσεις της ρύθμισης ή καθυστερήσει την καταβολή των δύο τελευταίων δόσεων της ρύθμισης για το αντίστοιχο χρονικό διάστημα.
Ποιοι χάνουν την ρύθμιση
Περαιτέρω, η ρύθμιση απόλλυται:
I. αν ο οφειλέτης δεν καταβάλει δύο συνεχόμενες μηνιαίες δόσεις της ρύθμισης ή καθυστερήσει την καταβολή των δύο τελευταίων δόσεων της ρύθμισης για το αντίστοιχο χρονικό διάστημα,
II. αν ο οφειλέτης δεν υποβάλλει τις προβλεπόμενες δηλώσεις φορολογίας εισοδήματος και του φόρου προστιθέμενης αξίας, καθ' όλο το διάστημα της ρύθμισης των οφειλών του και μέχρι την εξόφλησή της, εντός τριών μηνών το αργότερο από την παρέλευση της προθεσμίας υποβολής τους,
III. αν ο οφειλέτης δεν εξοφλεί ή τακτοποιήσει κατά νόμιμο τρόπο τις νέες οφειλές του μετά την ημερομηνία υπαγωγής στη ρύθμιση εντός διμήνου από τη λήξη προθεσμίας καταβολής τους,
IV. αν ο οφειλέτης υποπέσει σε παραβάσεις.
Τα τελευταία όπλα τους επιστρατεύουν οι τράπεζες για τη ρύθμιση όσων το δυνατόν περισσότερων ληξιπρόθεσμων στεγαστικών δανείων, πριν προχωρήσουν στις επόμενες τιτλοποιήσεις και στην εφαρμογή του σχεδίου «Ηρακλής».
Προσφέρουν στους δανειολήπτες ευνοϊκούς όρους, χαμηλότερες δόσεις και σημαντικό κούρεμα –έως 40%, επιδιώκοντας να αποφύγουν την έσχατη λύση του πλειστηριασμού. Όχι μόνον για λόγους «κοινωνικής ευαισθησίας», αλλά επειδή δεν συμφέρει τελικά ούτε τις ίδιες: Πάνω από τα μισά εκποιούμενα ακίνητα καταλήγουν στις επισπεύδουσες τράπεζες, οι οποίες αναγκάζονται να πλειοδοτήσουν στους πλειστηριασμούς για να μη δοθούν «κοψοχρονιά»
Τα χαρτοφυλάκια ακινήτων που διαθέτουν οι τράπεζες «φουσκώνουν» συνεχώς και θα είναι δύσκολο να ρευστοποιηθούν. Πρακτικά, μοναδικός τρόπος ρευστοποίησης θα είναι μαζική πώληση «πακέτων» ακινήτων σε funds και σε εταιρείες ακίνητης περιουσίας, με τιμήματα που θα υπολείπονται σημαντικά της τρέχουσας αξίας.
Οι προϋποθέσεις και το διπλό κούρεμα
Οι τράπεζες προτιμούν λοιπόν να εξαντλήσουν όλα τα περιθώρια για ρυθμίσεις, στις περιπτώσεις που κρίνουν ότι ο δανειολήπτης θα είναι μελλοντικά σε θέση να ανταποκριθεί – έστω και με δυσκολία – στις υποχρεώσεις του και να πληρώνει τις δόσεις. Για να πείσουν τους δανειολήπτες προτείνουν σημαντικό κούρεμα δανείου, ιδιαίτερα στις περιπτώσεις που
• Ο δανειολήπτης δεν διαθέτει άλλα περιουσιακά στοιχεία και έχει μικρό εισόδημα
• Η ανεξόφλητη οφειλή είναι υψηλότερη από την αξία του ακινήτου, ή κοντά σ’ αυτή.
Πρόσθετο κίνητρο δίνεται στους δανειολήπτες στεγαστικών που έχουν οφειλές στην ίδια τράπεζα από καταναλωτικά δάνεια, προσωπικά δάνεια, κάρτες κλπ. Εάν μπει σε ρύθμιση το στεγαστικό – με κούρεμα έως 30%, προσφέρεται κούρεμα έως 80%(!) και στις υπόλοιπες οφειλές.
Η ρύθμιση συμφέρει τον δανειολήπτη αλλά και την τράπεζα, η οποία θα εισέπραττε λιγότερα αν έβγαζε το ακίνητο «στο σφυρί» ή ενέτασσε το δάνειο σε πακέτο τιτλοποίησης.
Το μοντέλο της Εθνικής
Το δρόμο έδειξε η Εθνική, υιοθετώντας ειδικό πρόγραμμα ρύθμισης στεγαστικών δανείων που το ανεξόφλητο υπόλοιπό τους υπερβαίνει την αγοραία αξία του υποθηκευμένου ή προσημειωμένου ακινήτου.
Χρωστώντας περισσότερα απ’ όσα αξίζει το ακίνητο του, ο οφειλέτης δεν έχει λόγο να πάει σε ρύθμιση – αν μάλιστα δεν έχει άλλα περιουσιακά στοιχεία που μπορεί να του κατάσχει η τράπεζα. Αν όμως η οφειλή κουρευτεί και πέσει κάτω από την αξία του ακινήτου, θα συμφέρει να τη ρυθμίσει.
Γι αυτό η Εθνική προσφέρει κατά περίπτωση κούρεμα τέτοιο που να μειώνει την οφειλή κάτω από την αξία του ακινήτου: Στο ποσό της οφειλής που είναι πάνω από την αξία του ακινήτου «σβήνει» το 80%. Το υπόλοιπο (το ισόποσο της αξίας του ακινήτου), ψαλιδίζεται κατά 20%.
Αν λογουχάριν κάποιος δανειολήπτης χρωστάει 130.000 ευρώ και η τρέχουσα αγοραία αξία του σπιτιού είναι 100.000 (διαφορά 30.000 ευρώ), η ρύθμιση μπορεί να γίνει με κούρεμα:
• 80% επί των 30.000 της διαφοράς (ο δανειολήπτης θα αναλάβει να πληρώσει μόνον το υπόλοιπο 30.000 Χ 20% = 6.000 ευρώ)
• 20% επί των 100.000 ευρώ που είναι η αξία του ακινήτου ( γι αυτό το ποσό θα πληρώσει 100.000 Χ 80% = 80.000 ευρώ).
Με αυτόν τον διακανονισμό, αντί των 130.000 που είναι τώρα η οφειλή, ο δανειολήπτης θα αναλάβει να πληρώσει 6.000 + 80.000 = 86.000 ευρώ. Θα γλιτώσει δηλαδή 44.000 ευρώ, ποσό που αντιστοιχεί σε κούρεμα 33,8%
Ανάλογες πρακτικές ακολουθούν και οι άλλες τράπεζες, διαπιστώνοντας ότι αποδίδουν καρπούς.
Δελεαστικός γίνεται αυτός ο διακανονισμός και για δανειολήπτες που έχουν εξασφαλίσει προσωρινή προστασία πρώτης κατοικίας με τις διατάξεις του νόμου Κατσέλη, αλλά η υπόθεσή τους δεν έχει ακόμη εκδικαστεί.
Σύμφωνα με πληροφορίες, πάνω από 4.700 δανειολήπτες αυτής της κατηγορίας έχουν καταθέσει αιτήσεις στις τράπεζες για να ρυθμίσουν εξωδικαστικά τις οφειλές τους.
www.sofokleousin.gr
